ISA 비과세 한도, 일반형 200만 원·서민형 400만 원까지 세금이 없습니다

ISA 계좌에서 이자·배당으로 500만 원을 벌었다면, 일반형은 200만 원까지 세금이 없고 넘는 300만 원에 9.9% 인 297,000원만 냅니다. 같은 500만 원을 일반 계좌에서 받았다면 15.4%인 770,000원이라, 473,000원을 덜 냅니다.

서민형이면 비과세 한도가 400만 원이라 넘는 100만 원에 9.9%, 99,000원만 냅니다.

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·국내 주식 등을 한 계좌에 담고, 그 계좌에서 난 수익에 세금을 깎아 주는 계좌입니다.

계산식

과세 대상 = 계좌 순이익 − 비과세 한도
내는 세금 = 과세 대상 × 9.9%

순이익은 계좌를 해지할 때 그동안 난 이자·배당 등에서 손실을 뺀 금액입니다. 해마다 세금을 떼지 않고 해지할 때 한 번에 계산합니다.

계좌 순이익	일반형 (한도 200만 원)	서민형 (한도 400만 원)	일반 계좌 15.4%
200만 원	0원	0원	308,000원
500만 원	297,000원	99,000원	770,000원
1,000만 원	792,000원	594,000원	1,540,000원

9.9% 는 소득세 9%에 지방소득세 0.9%를 더한 것입니다. 이 부분은 다른 소득과 합치지 않고 따로 끝납니다(분리과세).

서민형은 누가 되나

비과세 한도는 가입하거나 연장할 때의 직전 해 소득으로 정합니다.

구분	비과세 한도	조건 (직전 해 기준)
서민형	400만 원	총급여 5천만 원 이하, 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하
농어민	400만 원	법이 정한 농어민 (종합소득금액 3,800만 원 이하)
일반형	200만 원	위에 해당하지 않는 사람

총급여는 연봉에서 식대 같은 비과세 수당을 뺀 금액입니다.

3년은 지켜야 합니다

계약 기간이 3년 이상이어야 하고, 처음 가입한 날부터 3년 전에 해지하면 깎아 준 세금을 다시 냅니다. 사망·해외이주처럼 법이 정한 부득이한 사유는 예외입니다.

3년 전이라도 넣은 원금 범위 안에서 빼는 것은 해지로 보지 않습니다. 원금보다 많이 빼면 그날 해지한 것으로 봅니다.

3년이 지난 뒤 계좌 돈을 연금계좌로 옮기면 그때 만기가 된 것으로 봅니다.

얼마까지 넣을 수 있나

한 해 2천만 원, 모두 합쳐 1억 원까지입니다. 못 채운 한도는 다음 해로 넘어가서, 첫해에 1천만 원만 넣었다면 이듬해에는 3천만 원까지 넣을 수 있습니다.

한 사람이 계좌 하나만 가질 수 있습니다.

가입할 수 없는 경우

• 19세 미만: 가입할 수 없습니다. 다만 15세 이상이고 직전 해에 근로소득이 있으면 됩니다
• 직전 3년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 비과세를 받을 수 없습니다. 한 해 이자·배당이 2천만 원을 넘은 해가 있었다는 뜻입니다

금융소득이 2천만 원을 넘으면 세금이 얼마나 더 붙는지는 금융소득종합과세 글의 계산기로 보세요.

해외주식은 직접 못 삽니다

ISA 에 담을 수 있는 것은 예금·적금, 펀드, 국내 상장주식 등 법이 정한 것입니다. 해외 증시에 상장된 주식을 직접 사는 것은 들어 있지 않습니다. 해외주식을 일반 계좌에서 팔아 번 돈의 세금은 해외주식 양도소득세 글에 있습니다.

한도를 늘리는 개정안은요

비과세·납입 한도를 늘리는 개정안이 여러 차례 나왔습니다. 이 글의 숫자는 기준일에 시행 중인 조세특례제한법 제91조의18 그대로입니다. 바뀌면 계산기의 한도 칸만 고쳐 넣으면 됩니다.

자주 묻는 질문

일반 계좌보다 무조건 유리한가요? 이자·배당에는 유리합니다. 다만 국내 상장주식을 팔아 번 돈은 대주주가 아니면 일반 계좌에서도 세금이 없어서, 그 부분은 차이가 없습니다.

손실이 나면요? 해지할 때 이익과 손실을 합쳐서 계산하므로, 순이익이 비과세 한도 안이면 세금이 없습니다.

서민형인지 어떻게 아나요? 가입할 때 국세청이 직전 해 소득을 확인해 금융회사에 알려 줍니다.